No hay un consenso al respecto. Depende de la composición del patrimonio: si hay activos financieros, si hay inmobiliario (y si está arrendado o no), si hay negocios, etc. Depende también de dónde está situado el patrimonio, de circunstancias familiares, etc.
En todo caso algunos millones de euros.
Éste es el enlace que me pasaron:
Y éste el comentario:
#270
05/01/22 17:45
Las cuentas nuevas con Interactive Brokers de residentes españoles se abren en Irlanda.
Probablemente muchos clientes españoles de Interactive Brokers no conocen de las siguientes implicaciones fiscales importantes:
En caso de fallecimiento del titular de la cuenta (residente español), se cobra el impuesto de adquisición de capital irlandés (hasta 33%) ya que la cuenta está con un banco irlandés. Llamé a la línea de informacion de las autoridades fiscales irlandesas y me lo confirmaron.
Y para empeorar las cosas, Irlanda es uno de los dos únicos países de la UE que no acepta los documentos comunes de la UE para las últimas voluntades y requiere que un representante personal debe ser designado después de la muerte por un tribunal irlandés lo que resulta que todo el proceso de herencia en Irlanda sea costoso y lento.
Pregunté a IBRK si es posible abrir la cuenta con IBKR Luxemburgo donde todo esto no sería un problema, pero no dan esta opción. Tal vez si mas de sus clientes españoles solicita esta opción lo considerarán.
Hola @aeneas , gracias por compartir. Entiendo que esto se refiere exclusivamente a acciones en un broker irlandés, en este caso IBRK, y que para fondos de inversión/ETFs con ticker irlandés pero en un broker español, aplica lo de los pantallazos que he puesto más arriba, no?
Así lo veo yo también!
Sólo a título informativo para los que se planteen la posibilidad de aparcar parte de sus valores en Andorra. Conviene saber que si esos valores son Acciones y/o ETFs USA con reparto de Dividendo… en lugar del 15% de retención, el banco/broker andorrano se la hará del 30%, pues no existe convenio de doble imposición respecto dividendos entre USA y Andorra, por lo que el W8-BEN no aplica.
Andorra, por tanto no tiene esta ventaja, pero tiene otras, como que no existe impuesto de sucesiones ni patrimonio. En caso de fallecimiento, para retirar el dinero los herederos sólo deberán presentar el testamento, eso sí, “con la apostilla de La Haya” (simplificando es como el acta notarial, pero ampliada para que pueda ser usada en otros países distintos del fallecido).
Más info en estos links:
https://www.mjusticia.gob.es/es/ciudadania/tramites/legalizacion-unica-apostilla
Saludos
Entonces creo que resumiendo se puede decir que en Interactive Irlanda no se debe tener más de 60000$ en acciones estadounidenses que es hasta donde está exento y que acciones del resto de paises está todo exento para la hacienda irlandesa y habría que pagar el impuesto de sucesiones en España. Si estoy errado por favor díganme algo.
Muchas gracias por el link @aeneas. Estas cosas siempre hay que tenerlas en cuenta y es uno de los riesgos intrínsecos por tener depositados activos en el extranjero. Si muchas veces no dominamos la legislación fiscal nacional, ni le digo la extranjera.
No obstante, por lo que he leído de su link a la agencia tributaria irlandesa, estarían exentas de tributación las herencias a cónyuges o parejas civiles. Asimismo, tendrían un límite exento de impuestos de 335.000 € las herencias a hijos, hijos del cónyuge o pareja civil y padres.
En el caso de hermanos, sobrinos y abuelos el límite exento de impuestos sería de 32.500 €.
Por encima de los límites exentos, la tasa impositiva es de un nada desdeñable 33%.
Dicho lo cual, los limites exentos de impuestos para una transmisión hereditaria normal (cónyuge o hijos) son, en mi opinión, razonables.
Otra cosa son los trámites burocráticos en los que uno puede dejar envueltos a sus herederos en el extranjero y los costes asociados a los mismos.
El tema Luxemburgo en IBKR está reservado para los grandes clientes parece. Lo que sí podría hacer es pedir un traspaso a IBKR Hungría, pero es otro tipo de país con otra serie de riesgos claro.
No soy asesor fiscal, pero creo que está Ud. en lo cierto, siempre que el total importe no exceda de los 335.000 euros.
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Agradecido @Sir_Arthur por su sesudo análisis y comentario. Para mí el quid de la cuestión está en
combinado con…
Gracias @Waits
Visto lo visto, y salvo que alguien me haga ver otras desventajas, prefiero la opción Andorra, como más simple de tramitación para los herederos. IBKR me parece demasiado complicado, primero tener que demostrar (eventualmente “discutirse”) con IBKR Irlanda por los eventuales impuestos de USA y después con la Hacienda Irlandesa, me parecen trámites complejos y costosos para los herederos.
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Aprovecho para desearles a todos Unas muy Felices Fiestas y que tengamos mucha salud en 2023!!!
Al final el tigre irlandés no es tan fiero como lo pintan si no sois residentes en ese país ni tú ni tus herederos.
Los ETFs y entidades de inversión colectiva domiciliados en Irlanda están exentos del impuesto de sucesiones. Punto 23.6.
Las acciones de empresas no irlandesas también quedarían excluidas ya que este impuesto sólo afecta a los activos domiciliados en Irlanda. Punto 1.3.
Punto aparte es el dinero necesario al operar con IB. Con tener las cuentas con el mínimo necesario, estaríamos a salvo de esta preocupación. Si por operativa hace falta tener líquido, sería tan fácil como tener un ETF monetario en euros.
Que pasaria con un ETF monetario no IE?
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Pues aparentemente nada serio. El ETF al tener matrícula Luxemburguesa está sometido al impuesto de sucesiones del Gran Ducado. Parece que este país permite elegir dónde pagar el impuesto de sucesiones si en España o Luxemburgo, primando el país de residencia.
En resumen: Papeleo para los sucesores pero nada más.
Fallecimiento en Luxemburgo: procedimientos administrativos y sucesión.
No soy asesor fiscal.
Gracias por la respuesta.
O sea, segun el ISIN en que te metas, asi sera de grande el pollo que dejes al que se quede detras.
Otro comecoco a la hora de invertir.
Eramos pocos y pario la abuela.