Hola, yo creía lo mismo cuando leí el artículo de @Cygnus, pero indagando y hablando con otros foreros de otras páginas parece ser que IB no comunica nada a la hacienda americana para traspasar la cartera a un heredero. Remito a continuación la respuesta dada desde IB:
Thank you for contacting us. Interactive Brokers does not get involved with, or support any taxation at death (not for any client worldwide)
We can confirm that (unfortunately) it happens every week, all over the world, that a customer passes suddenly. Here is our procedure:
We ask the customer’s spouse or next of kin (children, other family member) to provide a copy of the death certificate along with any other court-ordered documents which might describe who has the legal rights to assets of the Estate.
Most of the time, if a customer is married, the legal heir is the spouse. In this case, we simply work with the spouse to create an Estate account, then we work to either liquidate the positions and/or transfer the account to a new broker. It all depends on the rightful owner’s wishes.
There is no support or reporting related to taxation.
We hope this helps to clarify.
Best Regards,
Melissa - IB
Y también comento la respuesta a la consulta de otro forero:
“Como complemento a esto, yo hice en su día la consulta a IB y para el caso de cuentas Joints with rights of survivor no haría falta la testamentaría. Es decir, solo con el certificado de defunción la cuenta pasa a ser del titular sobreviviente. También me dijeron que ellos no informan al IRS en ningún caso.”