¿Qué tipo de cambio usa? Era uno de mis mayores quebraderos de cabeza con IBKR, porque para el informe fiscal hace falta el del BCE, que se publica al cerrar el día laboral (16:00h si no recuerdo mal). En IBKR dependía de la cotización Forex.
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En las operaciones en divisa hay dos momentos distintos y cada uno usa un tipo de cambio diferente. Para evitar confusiones, yo separo claramente la conversión de efectivo del cálculo fiscal de la compra/venta del activo.
1) Conversión de divisa (EUR → USD dentro del bróker)
Convertir EUR->USD dentro del bróker podría parecer una operación Forex, pero solo lo es cuando la intención es especular con la divisa: comprar dólares esperando que suban y volver a euros para obtener beneficio. En el caso habitual —convertir EUR->USD únicamente para poder comprar un activo en USD— esa conversión no la trato como inversión en divisa, sino como un movimiento interno de efectivo entre dos saldos de la misma cuenta. Por eso no genera plusvalía fiscal, no la declaro como Forex y no uso el tipo del BCE.
En este paso registro los importes reales del extracto: cuánto sale en EUR, cuánto entra en USD y la comisión. El tipo de cambio queda implícito en esos tres valores (USD recibidos ÷ (EUR enviados − comisión en EUR)). Es el tipo real que aplicó el bróker, que es el único que tiene sentido para cuadrar saldos.
2) Compra y venta del activo (lo que importa fiscalmente)
Aquí sí uso el tipo de cambio del BCE. Fiscalmente, Hacienda quiere saber cuánto te costó el activo y cuánto ingresaste al venderlo, expresado en euros o en la moneda base que uses para tus cálculos fiscales. Para eso mantengo una ingesta diaria del tipo oficial del BCE, que actualizo cada día laborable cuando el BCE publica el tipo del día (~16:00 CET). Esa tabla es mi referencia para convertir cada operación a la moneda base en el informe fiscal.
Cuando registro una compra o una venta en USD, convierto el importe a la moneda base usando el tipo del BCE del día de la operación. Si la operación se registra antes de que el BCE publique el tipo de ese día, uso el último día hábil disponible. Si más adelante vuelvo a abrir el informe fiscal, ya aparece el tipo correcto del día de la operación cuando esté publicado.
El importe que uso no es solo el precio del activo: lo compongo con las comisiones. En una compra, el coste total es precio × cantidad más comisiones. En una venta, lo que realmente ingresa es precio × cantidad menos comisiones. Ese importe neto —en la divisa del activo— es el que convierto a moneda base con el tipo BCE del día.
La plusvalía fiscal la calculo comparando el coste de compra en moneda base (precio × cantidad + comisiones, convertido con el tipo BCE del día de la compra) con el ingreso de venta en moneda base (precio × cantidad − comisiones, convertido con el tipo BCE del día de la venta).
En resumen: en la conversión de divisa uso el tipo real del bróker porque solo afecta a los saldos; en la compra y venta del activo uso el tipo del BCE sobre el importe neto (precio del activo ± comisiones), convertido a mi moneda base, que es la referencia que uso para el cálculo fiscal.
Abierto a nuevas sugerencias, por supuesto 
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Aclarado, gracias! Fallo mío que al ver la captura no entendí que fuese un campo dinámico que se actualiza con los valores que tiene por debajo.
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Hola a todos,
En este post me gustaría explicar con algo más de detalle cómo funciona la sección de deudas. Os adjunto capturas en cada paso para que podáis seguirlo visualmente.
El hub de deudas
El punto de entrada es lo que he llamado el hub de deudas: una pantalla desde la que ves todas tus deudas en un solo lugar. Desde ahí puedes añadir una nueva eligiendo el tipo: hipoteca, préstamo o línea de crédito. El tipo es meramente clasificatorio — sirve para organizar mejor y para que el asistente te haga las preguntas adecuadas según el caso.
El asistente de configuración
Al añadir una hipoteca, la herramienta te guía por cinco pasos.
Paso 1 — Básico. Le pones un nombre a la hipoteca (algo que reconozcas después, como el banco o el inmueble), eliges la divisa y el tipo: variable, fija o mixta.
Paso 2 — Importe. El capital original del préstamo. Hay un slider para ajustarlo rápido, pero también puedes teclearlo directamente. En cuanto introduces el importe, la cuota estimada ya empieza a aparecer en el lateral derecho.
Paso 3 — Plazo. El número de años. Aquí es donde el cálculo cobra vida: con la cuota y plazo. También se te muestra el desglose entre capital e intereses y el coste total del préstamo (orientativo).
Paso 4 — Estado. Útil sobre todo si la hipoteca ya lleva tiempo amortizándose. Puedes indicar el capital pendiente actual, la fecha de formalización y si has hecho alguna amortización anticipada. Si es una hipoteca nueva, puedes dejarlo en blanco.
Paso 5 — Revisión. Un resumen completo antes de guardar: gráfico de amortización año a año, desglose capital/intereses, tipo implícito y fecha de vencimiento.
Una vez confirmado, la hipoteca aparece en el hub con su cuota mensual, el tipo implícito calculado y el vencimiento estimado.
Lo que Bertly no te pide — y por qué
Cuando registras tu hipoteca, no pido que introduzcas el tipo de interés. A partir de la cuota mensual que tú mismo registras (en la parte de ingresos y gastos), calculo el tipo efectivo que estás pagando en cada momento.
Las hipotecas cambian con frecuencia:
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en una variable, el tipo se revisa cada vez que cambia el Euríbor;
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en una mixta, el primer tramo es fijo y después pasa a variable;
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y si realizas una amortización anticipada, todo el cuadro de amortización se desplaza.
Si se tuviera que actualizar manualmente el tipo cada vez que ocurre uno de estos cambios, sería fácil cometer errores y además supondría una carga innecesaria.
El registro mensual — donde ocurre la magia
Cuando llega el momento de pagar la cuota, simplemente la registras como un gasto normal. El flujo tiene tres pasos relevantes.
Primero introduces el importe — la cuota real que has pagado ese mes.
Luego seleccionas la categoría. En este caso, “Deuda”.
En el último paso, cuando vinculas un gasto a una hipoteca concreta, ya dispongo de la información clave: la cuota que has pagado, el capital pendiente en ese momento y el plazo que queda por amortizar. Con esos tres datos puedo calcular el tipo de interés implícito, es decir, el tipo que se deduce matemáticamente de tu cuota sobre el capital pendiente.
A partir de ese tipo efectivo, desgloso: cuánto corresponde a intereses y cuánto realmente reduce el capital. Así no necesitas introducir ni actualizar el tipo de interés; simplemente registras tu cuota y el sistema calcula el resto de forma precisa.
Lo que ves después
Con el pago registrado, en la pantalla de edición de la deuda puedes ver exactamente cuánto ha ido a amortización y cuánto a intereses ese mes.
Un abrazo,
Gerard
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